How to cite:

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah

Febriyanti (2024) Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional

(BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank

Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023, (06) 08,

E-ISSN:

2684-883X

PENGARUH NET INTEREST MARGIN (NIM), BIAYA OPERASIONAL

PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR),

TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA PT BANK MAYBANK

INDONESIA TBK PERIODE TAHUN 2010-2023

Santi Susila Nengsih

, Palupi Permata Rahmi

, Surachman Surjaatmadja

Yoyo Sudaryo

, Diah Febriyanti

1,2,4,5

Universitas Indonesia Membangun, Indonesia

Universitas Pertahanan Republik Indonesia, Indonesia

Email: [email protected], [email protected],

[email protected], [email protected], [email protected]

Abstrak

Bank merupakan salah satu lembaga penting dan berperan dalam mendorong pertumbuhan

ekonomi suatu bangsa. Sebagai perusahaan, perbankan dituntut untuk menjaga profitabilitas

yang stabil agar investor tertarik untuk berinvestasi. Dalam menilai profitabilitas, Bank

Indonesia lebih menekankan pada besaran Return On Assets (ROA), karena Bank Indonesia

sebagai pengawas dan pengawas perbankan memprioritaskan nilai profitabilitas bank yang

diukur dengan aset di mana sebagian besar dana berasal dari masyarakat. Tabungan ROA

berfungsi untuk mengukur efektivitas perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dengan

memanfaatkan aset yang dimilikinya. Tujuan penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh

Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional, Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to

Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA). Teknik analisis data dalam

penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan verifikasi deskriptif,

sumber data yang digunakan adalah data sekunder dengan pengumpulan data dokumentasi

berupa laporan keuangan tahunan dan teknik purposive sampling. Teknik analisis data yang

digunakan adalah analisis deskriptif, analisis regresi ganda, analisis korelasi, analisis koefisien

penentuan, dan pengujian hipotesis baik sebagian maupun bersamaan dengan bantuan

program SPSS sebagai pengolahan data. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NIM memiliki

efek negatif dan signifikan terhadap ROA. BOPO memiliki efek negatif dan signifikan

terhadap ROA. LDR memiliki efek positif dan signifikan terhadap ROA. Nilai koefisien

penentuan pada penelitian ini adalah 0,907. Hal ini menunjukkan bahwa NIM, BOPO, dan

LDR secara bersamaan mempengaruhi ROA sebesar 90,7%, sedangkan 9,3% dipengaruhi

oleh faktor lain.

Kata Kunci: Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional

(BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA).

Abstract

Banks are one of the important institutions and play a role in encouraging the economic

growth of a nation. As a company, banks are required to maintain stable profitability so that

JOURNAL SYNTAX IDEA

p–ISSN: 2723-4339 e-ISSN: 2548-1398

Vol. 6, No. 08, Agustus 2024

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah

Febriyanti

3572 Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024

investors are interested in investing. In assessing profitability, Bank Indonesia emphasizes

more on the amount of Return On Assets (ROA), because Bank Indonesia as a supervisor and

banking supervisor prioritizes the value of bank profitability measured by assets where most

of the funds come from the public. ROA savings serves to measure the effectiveness of the

company in generating profits by utilizing the assets it owns. The purpose of this study was to

examine the effect of Net Interest Margin (NIM), Operating Costs, Operating Income

(BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) on Return On Assets (ROA). The data analysis

technique in this study uses a quantitative method with a descriptive verification approach,

the data source used is secondary data with the collection of documentation data in the form

of annual financial statements and purposive sampling techniques. The data analysis

techniques used are descriptive analysis, multiple regression analysis, correlation analysis,

determination coefficient analysis, and hypothesis testing either partially or simultaneously

with the help of the SPSS program as data processing. The results show that NIM has a

negative and significant effect on ROA. BOPO has a negative and significant effect on ROA.

LDR has a positive and significant effect on ROA. The value of the determination coefficient

in this study is 0.907. This shows that NIM, BOPO, and LDR simultaneously affect ROA by

90.7%, while 9.3% are influenced by other factors.

Keywords: Net Interest Margin (NIM), Operating Costs Operating Income (BOPO), Loan to

Deposit Ratio (LDR), Return on Assets (ROA).

PENDAHULUAN

Salah satu lembaga keuangan yang penting bagi perekonomian suatu negara adalah

perbankan yang berfungsi sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat untuk

memajukan usaha atau pembiayaan kredit, misalnya kredit rumah, motor dan lain sebagainya.

Kemampuan bank dapat meningkatkan efisiensi secara keseluruhan dan menghasilkan laba

yang merupakan cerminan kesehatan bank yang baik (Berk et al., 2013; Harahap, 2011).

Bank merupakan keuangan yang memiliki kewenangan untuk menghimpun dana dari

masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman modal

kerja untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat umum (Hanafi, 2016; Indonesia, 2016).

Untuk bisa menjaga kepercayaan masyarakat, maka bank harus memperhatikan kondisi

keuangan dan menjaga kinerja keuangannya, bank dituntut untuk meningkatkan kinerjanya

dalam persaingan bisnis yang semakin ketat agar dapat menarik investor. Informasi mengenai

kinerja bank sangat penting untuk diketahui investor sebelum dananya diinvestasikan. Kinerja

bank dapat diketahui dengan menggunakan analisis rasio. Menurut Hanafi, (2016), analisis

rasio merupakan analisis yang digunakan untuk mengetahui hubungan pos-pos antara laporan

keuangan neraca dan laporan laba rugi. Jadi, salah satu rasio yang digunakan untuk

mengetahui kinerja bank adalah laba atau profitabilitas (Harun, 2016; Rusdianto, 2013; VMS,

Maryono, & Santosa, 2020).

Salah satu indikator yang dijadikan dasar penelitian adalah laporan keuangan bank yang

bersangkutan dengan sejumlah rasio keuangan yang lazim dijadikan dasar penilaian tingkat

kesehatan bank. Rasio keuangan merupakan kegiatan membandingkan angka-angka yang ada

di dalam laporan keuangan, perbandingan dapat dilakukan antara satu komponen dengan

komponen dalam satu laporan keuangan atau antar komponen yang ada di antara laporan

keuangan.

Return On Asset (ROA) mengindikasikan kemampuan bank dalam menghasilkan laba

dengan menggunakan asetnya. Semakin besar rasio ini mengindikasikan semakin baik kinerja

bank (TASWAN, 2014). Return On Asset (ROA) dihitung berdasarkan perbandingan laba

Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO),

Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank

Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023

Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024 3573

sebelum pajak dengan rata-rata total asset, sesuai dengan standar ketentuan Bank Indonesia

(BI) sebuah bank harus memiliki ROA > 1,5%. Banyak faktor yang menyebabkan

menurunnya tingkat profitabilitas dibawah 1,5% diantaranya Net Interest Margin (NIM),

Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Loan to Deposit Ratio (LDR).

Net Interest Margin (NIM) yaitu perbandingan antara pendapatan bunga bersih terhadap

rata-rata aktiva produktif. Rasio ini mengindikasikan kemampuan bank menghasilkan

pendapatan bunga bersih dengan penepatan aktiva produktif. Semakin besar rasio ini semakin

baik kinerja bank dalam menghasilkan pendapatan bunga. Namun harus dipastikan bahwa ini

bukan karena biaya intermediasi yang tinggi, asumsinya pendapatan bunga harus ditanamkan

kembali untuk memperkuat modal bank (TASWAN, 2014). Sesuai aturan yang ditetapkan

oleh Bank Indonesia (BI), besarnya NIM yang harus dicapai oleh suatu bank adalah diatas

6%. Hal ini sejalan dengan penelitian Amir (2020) menunjukkan bahwa Net Interest Margin

(NIM) berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset (ROA).

Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) adalah rasio perbandingan antara

biaya operasional dengan pendapatan operasional. Semakin tinggi rasio ini menunjukkan

semakin tidak efisiennya operasional bank (TASWAN, 2014). Besarnya rasio BOPO yang

dapat ditolerir oleh Bank Indonesia (BI) yaitu sebesar 93,52%.

Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah perbandingan kredit yang diberikan terhadap dana

pihak ketiga. Semakin besar rasio ini mengindikasikan bank itu semakin agresif likuiditasnya,

sebaliknya semakin kecil rasio ini juga semakin besar dana pihak ketiga yang tidak digunakan

untuk penempatan ke kredit (banyak dana yang menganggur). Oleh karena itu disarankan

rasio ini paling tepat antara 80% hingga 115% (TASWAN, 2014).

Hasil penelitian Amir (2017) Loan to Deposit Ratio (LDR) mempunyai pengaruh positif

yang signifikan terhadap Return On Asset (ROA), Menurut VMS, Maryono, & Santosa,

(2020) terdapat pengaruh yang signifikan antara Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap

Return On Asset (ROA).

PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Maybank Indonesia” atau “Bank”) adalah salah

satu bank swasta terkemuka di Indonesia yang merupakan bagian dari grup Malayan Banking

Berhad (Maybank), salah satu grup penyedia layanan keuangan terbesar di ASEAN.

Sebelumnya, Maybank Indonesia bernama PT Bank Internasional Indonesia Tbk (BII) yang

didirikan pada 15 Mei 1959, mendapatkan ijin sebagai bank devisa pada 1988 dan

mencatatkan sahamnya sebagai perusahaan terbuka di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya

(sekarang telah merger menjadi Bursa Efek Indonesia) pada 1989. Per Desember 2020,

Maybank Indonesia memiliki 361 cabang termasuk cabang Syariah yang tersebar di Indonesia

serta satu cabang luar negeri (Mumbai, India), 22 Mobil Kas Keliling dan 1.428 ATM

termasuk 79 CDM (Cash Deposit Machine) yang terkoneksi dengan lebih dari 20.000 ATM

tergabung dalam jaringan ATM PRIMA, ATM BERSAMA, ALTO, CIRRUS, dan terhubung

dengan 3.500 ATM Maybank di Singapura, Malaysia dan Brunei.

Mengingat begitu pentingnya perbankan di Indonesia maka pihak bank perlu

meningkatkan kinerjanya agar tercipta perbankan yang sehat dan efisien, untuk mengetahui

bahwa suatu bank tersebut sehat dan efisien maka dapat diketahui dengan cara menganalisis

kinerja keuangannya.

Rasio keuangan PT. Bank Maybank Indonesia 2010-2023

TAHUN

NIM (%)

BOPO (%)

LDR (%)

2010

5.89

92.26

89.03

2011

5.22

92.75

95.07

2012

5.73

87.87

92.97

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah

Febriyanti

3574 Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024

TAHUN

NIM (%)

BOPO (%)

LDR (%)

2013

5.20

84.69

93.24

2014

4.76

93.03

92.67

2015

4.84

90.77

86.14

2016

4.61

84.36

88.92

2017

5.17

85.97

88.12

2018

5.24

83.47

96.46

2019

5.07

87.09

94.13

2020

4.55

87.83

79.25

2021

4.69

82.90

76.28

2022

4.89

83.10

86.92

2023

4.96

83.13

84.25

Sumber : Annual Report PT. Bank Maybank Indonesia

Dilihat dari data tabel diatas dapat diketahui bahwa profitabilitas PT. Bank Maybank

Indonesia Tbk memiliki nilai Return On Asset (ROA) rata-rata dibawah ketentuan Bank

Indonesia untuk kategori Return On Assets (ROA) sehat yaitu 1,5%. Hal ini dilihat dari hasil

ROA yang dicapai pada tahun 2020 sebesar 1,04%, tahun 2021 sebesar 1,32% tahun 2022

sebesar 1,25%, tahun 2023 sebesar 1,41%.

Rasio Net Interest Margin (NIM) juga berada dibawah ketentuan Bank Indonesia untuk

kategori Net Interest Margin yang sehat yaitu diatas 6%. Hal ini dapat dilihat dari hasil NIM

yang dicapai pada tahun 2020 sebesar 4,55%, tahun 2021 sebesar 4.69%, tahun 2022 4,89%,

tahun 2023 sebesar 4,96%. Oleh karena itu perlu adanya penekanan biaya dana yaitu bunga

yang dibayarkan oleh bank kepada masing-masing sumber dana.

Rasio Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) pada PT Bank Maybank

Indonesia Tbk berfluktuasi cenderung meningkat tiap tahun, dapat dilihat pada tahun 2020

sebesar 87,83% dan mengalami penurunan pada tahun 2021 sebesar 82,90%. Hal ini

menunjukan kemampuan perusahaan tidak efektif dalam mengelola biaya operasionalnya.

Loan to Deposit Ratio (LDR), Bank Indonesia menetapkan angka rasio Loan to Deposit

Ratio (LDR) minimal 80% dan maksimal 110%, karena jika nilai rasio di atas 110% maka

dapat dikatakan likuiditas Bank kurang baik karena jumlah DPK tidak mampu menutupi

jumlah kredit yang telah diberikan, hal ini bisa dilihat pada tahun penelitian dari 2009-2020

mengalami fluktuatif, namun pada akhir tahun penelitian terlihat penurunan LDR cukup besar

dari 86,92% pada tahun 2022 menjadi sebesar 84,25% pada tahun 2023 bahkan mendekati

batas minimal 80%. Hal ini harus menjadi perhatian pihak manajemen karena terjadinya

penurunan dana yang disalurkan cukup besar.

METODE PENELITIAN

Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode kuantitatif dengan

pendekatan metode deskriptif dan verifikatif. (Sugiyono, 2020) menyatakan bahwa :

Metode kuantitatif dapat diartikan sebagai metode penelitian yang berlandaskan pada

filsafat positivisme, digunakan entuk meneliti pada populasi atau sampel tertentu,

pengumpulan data menggunakan instrumen penelitian, analisis data bersifat

kuantitatif/statistik, dengan tujuan untu menggambarkan dan menguji hipotesis yang telah

ditetapkan.

Sugiyono, (2017) menyatakan bahwa, “Pendekatan deskriptif adalah penelitian yang

dilakukan untuk mengetahui nilai variabel mandiri, baik satu variabel atau lebih (independen)

tanpa membuat perbandingan, atau menghubungkan dengan variabel yang lain.”

Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO),

Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank

Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023

Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024 3575

Metode penelitian kuantitatif menurut Tarsito, (2014) adalah “penelitian ilmiah yang

sistematis terhadap bagian-bagian dan fenomena serta hubungan-hubungannya”. Metode

verifikatif menurut (Sugiyono, 2017) menyatakan bahwa: “Pendekatan verifikatif adalah

metode penelitian melalui pembuktian untuk menguji hipotesis hasil penelitian deskriptif

dengan perhitungan statistik sehingga didapat hasil pembuktian yang menunjukkan hipotesis

ditolak atau diterima.

HASIL DAN PEMBAHASAN

Deskripsi Variabel Penelitian

Tabel 1 Analisis Deskriptif

Descriptive Statistics

Minimum

Maximum

Mean

Std. Deviation

NIM

4.55

5.89

5.0586

.39266

BOPO

82.90

93.03

87.0871

3.77722

LDR

76.28

96.46

88.8179

5.93728

ROA

.67

1.74

1.3157

.31493

Valid N (listwise)

Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)

Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa variabel Net Interest Margin (NIM) nilai terendah

(minimum) 4,55 pada tahun 2020, nilai tertinggi (maximum) 5,89 pada tahun 2010. Nilai rata-

rata (mean) 5,0586 dan nilai standar deviasi 0,39266, Biaya Operasional Pendapatan (BOPO)

menghasilkan nilai terendah (minimum) 82,90 pada tahun 2021, nilai tertinggi (maximum)

93,03 pada tahun 2014. Nilai rata-rata (mean) 87,0871 dan nilai standar deviasi 3,77722, Loan

to Deposit Ratio (LDR) nilai terendah (minimum) 76,28 pada tahun 2021, nilai tertinggi

(maximum) 96,46 pada tahun 2018. Nilai rata-rata (mean) 88,8179 dan nilai standar deviasi

5,93728, Return On Asset (ROA) menghasilkan nilai terendah (minimum) 0,67 pada tahun

2014, nilai tertinggi (maximum) 1,74 pada tahun 2018. Nilai rata-rata (mean) 1,3157 dan nilai

standar deviasi 0,31493.

Tabel 2 Analisis Regresi Linier Berganda

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

Std. Error

Beta

Sig

(Constant)

5.065

1.037

4.882

.001

NIM

.223

.126

.279

1.772

.107

BOPO

-.077

.012

-.919

-6.513

.000

LDR

.020

.008

.380

2.410

.037

a. Dependent Variable: ROA

Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)

Berdasarkan tabel diatas dapat diperoleh persamaan regresi linier berganda sebagai

berikut:

Y = 5,065 + 0,223 X1 – 0,077 X2 + 0,020 X3 + e

Dari persamaan regresi linier berganda diatas dapat di interpretasikan sebagai berikut:

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah

Febriyanti

3576 Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024

1. Nilai konstan yaitu sebesar 5.065 dan bernilai positif. Menunjukan apabila Net Interest

Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasioanl dan Loan to Deposit Ratio

(LDR) bernilai 0,5065 maka Return On Asset (ROA) akan bernilai 5,065.

2. Koefisien regresi variabel Net Interest Margin (NIM) sebesar 0,223 yang artinya jika

variabel independen lain nilainya tetap dan Net Interest Margin (NIM) mengalami

kenaikan 1 satuan, maka Return On Assets (ROA) akan mengalami peningkatan sebesar

0,223 satuan.

3. Koefisien regresi variabel Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) sebesar (-

0,077), artinya jika variabel independen lain nilainya tetap dan Biaya Operasional

Pendapatan Operasional (BOPO) mengalami kenaikan 1 satuan, maka Return On Assets

(ROA) akan mengalami penurunan sebesar 0,077 satuan.

4. Koefisien regresi variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 0.020, artinya jika variabel

independen lain nilainya tetap dan Loan to Deposit Ratio (LDR) mengalami kenaikan 1

satuan, maka Return on Assets (ROA) akan mengalami peningkatan sebesar 0.020 satuan

Tabel 3 Analisis Koefisien Korelasi Parsial

Correlations

NIM

BOPO

LDR

ROA

NIM

Pearson Correlation

.285

.515

.213

Sig. (2-tailed)

.324

.059

.465

BOPO

Pearson Correlation

.285

.295

-.727

Sig. (2-tailed)

.324

.305

.003

LDR

Pearson Correlation

.515

.295

.252

Sig. (2-tailed)

.059

.305

.384

ROA

Pearson Correlation

.213

-.727

.252

Sig. (2-tailed)

.465

.003

.384

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)

Berdasarkan perhitungan korelasi menunjukkan bahwa:

1. Korelasi antar Net Interest Margin (NIM) dengan Return On Assets (ROA) secara parsial

yaitu sebesar 0,213. Berdasarkan tabel kriteria korelasi, angka sebesar 0,213 termasuk

dalam nilai interval korelasi antara 0,20 – 0,399 yang mempunyai hubungan korelasi

rendah. Karena hasilnya positif, sehingga dapat disimpulkan bahwa setiap kenaikan Net

Interest Margin (NIM) akan meningkatkan Return On Assets (ROA).

2. Korelasi antar Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dengan Return On

Assets (ROA) secara parsial yaitu sebesar -0,727. Berdasarkan tabel kriteria korelasi,

angka sebesar -0,727 termasuk dalam nilai interval korelasi antara 0,60 – 0,799 yang

mempunyai hubungan korelasi kuat. Karena hasilnya negatif, sehingga dapat disimpulkan

Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO),

Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank

Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023

Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024 3577

bahwa setiap kenaikan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) akan

menurunkan Return On Assets (ROA).

3. Korelasi antar Loan to Deposit Ratio (LDR) dengan Return On Assets (ROA) secara

parsial yaitu sebesar 0,252. Berdasarkan tabel kriteria korelasi, angka sebesar 0,252

termasuk dalam nilai interval korelasi antara 0,20 – 0,399 yang mempunyai hubungan

korelasi rendah. Karena hasilnya positif, sehingga dapat disimpulkan bahwa setiap

kenaikan Loan to Deposit Ratio (LDR) akan meningkatkan

Tabel 4 Return on Assets (ROA).

Model Summary

Model

R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

.907

.823

.770

.15099

a. Predictors: (Constant), LDR, BOPO, NIM

Berdasarkan koefisien korelasi berganda dapat diketahui bahwa hubungan antara Net

Interest Margin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposit Ratio

dengan Return On Assets termasuk pada nilai korelasi 0,907 yaitu antara 0,80 – 1,000 artinya

mempunyai hubungan korelasi sangat kuat maka apabila Net Interest Margin, Biaya

Operasional Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposit Ratio meningkat maka dapat

meningkatkan nilai Return On Asset.

Tabel 5 Koefisien Determinasi Parsial

Pengaruh

Net Interest Margin terhadap Return on Aset

0,213

0,045

Biaya Operasional Pendapatan Operasional terhadap Return on Aset

-0,727

0,529

Loan To Deposit Ratio terhadap Return on Aset

0,252

0,064

1. Net Interest Margin berpengaruh terhadap Return on Asset sebesar 4,5% dan sisanya

95,5% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti

2. Biaya Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh terhadap Return on Asset sebesar

52,9% dan sisanya 47,1% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti

3. Loan to Deposit Ratio berpengaruh terhadap Return n Asset sebesar 6,4% dan sisanya

93,6% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti

Tabel 6 Koefisien Determinasi Simultan

Model Summary

Model

R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

.907a

.823

.770

.15099

a. Predictors: (Constant), LDR , BOPO, NIM

Berdasarkan table diatas diketahui R-square sebesar 0,823 atau 82% hal ini

menunjukan bahwa Return On Asset (ROA) sebesar 82,3% dipengaruhi oleh ketiga variabel

independent (X) sedangkan sisanya sebesar 17,7% dipengaruhi factor lain.

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah

Febriyanti

3578 Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024

Tabel 7 Uji Parsial (Uji – T)

Coefficients

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

Sig.

Std. Error

Beta

(Constant)

5.065

1.037

4.882

.001

NIM

.223

.126

.279

1.772

.107

BOPO

-.077

.012

-.919

-6.513

.000

LDR

.020

.008

.380

2.410

.037

a. Dependent Variable: ROA

Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)

Berdasarkan pengujian individual uji-T diatas dapat diketahui bahwa :

1. Net Interest Margin (NIM) diperoleh nilai t-hitung sebesar 1,772 lebih kecil dari nilai t-

tabel 2,306 dengan nilai sig 0,107 > 0,05 maka secara parsial Net Interest Margin tidak

berpengaruh terhadap Return On Asset.

2. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) diperoleh nilai t-hitung sebesar -6,513

lebih besar dari nilai t-tabel 2,306 dengan nilai sig 0,000 < 0,05 maka secara parsial Biaya

Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh terhadap Return On Asset.

3. Loan to Deposit Ratio (LDR) diperoleh nilai t-hitung sebesar 2,410 lebih besar dari nilai t-

tabel 2,306 dengan nilai sig 0,037 < 0,05 maka secara parsial Loan to Deposit berpengaruh

terhadap Return On Asset

Tabel 8 Uji Simultan (Uji – F)

ANOVA

Model

Sum of Squares

Mean Square

Sig.

Regression

1.061

.354

15.518

.000

Residual

.228

.023

Total

1.289

a. Dependent Variable: ROA

b. Predictors: (Constant), LDR , BOPO, NIM

Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)

Berdasarkan table diatas diketahui bahwa nilai F-hitung 15,518 > nilai F table 4,76

dimana nilai F hitung lebih besar dari nilai F table (15,518>4,76) dengan signifikan 0,000 <

0,005 maka sesuai dengan kriteria uji hipotesis bahwa, secara simultan berpengaruh dari Net

Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to

Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada PT Maybank Indonesia Tbk

periode tahun 2010-2023.

Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Assets ROA

Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Net Interest Margin (NIM) secara parsial

tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset (ROA) pada PT Bank Maybank

Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO),

Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank

Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023

Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024 3579

Indonesia periode 2010-2023 dengan kontribusi sebesar 4,5%. Hasil penelitian ini sejalan

sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Usman Harun (2016) dalam jurnalnya yang

berjudul “Pengaruh Ratio-ratio keuangan Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit

Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional

(BOPO), Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Assets (ROA)” menunjukkan

bahwa Net Interest Margin (NIM) tidak berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA), dan

mempunyai kaitan dengan apa yang diteliti oleh Irmawati & Sari, (2014) dalam jurnalnya

yang berjudul “ Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio

(LDR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Assets (ROA)” menunjukkan

bahwa Net Interest Margin (NIM) tidak berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA)

Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On

Assets (ROA)

Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Biaya Operasional Pendapatan

Operasional (BOPO) secara parsial berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA)

Pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode tahun 2010-2023 dengan kontribusi sebesar

52,9% . Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Setyaningsih,

Maftukhin, & Ernitawati, (2023) dalam jurnalnya yang berjudul “Pengaruh Biaya Operasional

Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin

(NIM) terhadap Return On Asset (ROA) pada perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa

Efek Indonesia” menunjukkan bahwa Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)

berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA)

Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA)

Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) secara

parsial berpengaruh secara signifikan terhadap Return On Assets (ROA) pada PT Bank

Maybank Indonesia Tbk periode tahun 2010-2023 dengan kontribusi sebesar 6,4%. Hal ini

menunjukkan ketika Loan to Deposit Ratio (LDR) yang mengalami peningkatan,maka Return

On Assets (ROA) yang diperoleh bank akan mengalami peningkatan yang signifikan dan

sebaliknya. Hal ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang membahas hubungan Loan to

Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA) dan mempunyai kaitan dengan

penelitian ini diantaranya oleh Rifansa & Pulungan, (2022) bahwa Variabel Loan to Deposit

Ratio (LDR) signifikan mempengaruhi variabel Return On Asstes (ROA) Koefisien pada

variabel LDR bertanda positif menunjukkan bahwa setiap kenaikan nilai LDR akan

meningkatkan nilai ROA. Diperkuat dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Arullia,

(2018) menunjukkan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan antara Loan to Deposit Ratio

(LDR) terhadap Return On Assets (ROA).

Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional

(BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA)

Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan ada pengaruh signifikan dari Net

Interest Margin (NIM) Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah

Febriyanti

3580 Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024

Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada PT Bank Maybank Indonesia

Tbk periode tahun 2010-2023, dengan kontribusi sebesar 82,3%. Hal ini menunjukkan ketika

Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to

Deposit Ratio (LDR) mengalami peningkatan maka Return On Assets (ROA) yang diperoleh

bank akan mengalami peningkatan yang signifikan dan sebaliknya. Hal ini sejalan dengan

penelitian terdahulu yang membahas hubungan Net Interest Margin (NIM) Biaya Operasional

Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On

Asset (ROA) dan mempunyai kaitan dengan penelitian ini diantaranya oleh Arullia, (2018)

menunjukkan bahwa secara bersama-sama variabel Net Interest Margin (NIM), Biaya

Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh

terhadap Return On Assets (ROA)

KESIMPULAN

Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan mengenai pengaruh Net Interest Margin

(NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR)

terhadap Return On Assets (ROA) baik secara parsial maupun simultan pada PT Bank

Maybank Indonesia Tbk, maka penulis menarik kesimpulan untuk menjawab rumusan

masalah penelitian ini yaitu Return On Assets (ROA) PT Bank Maybank Indonesia Tbk

mengalami fluktuatif dengan kecenderungan menurun setiap tahunnya dengan rata-rata

sebesar 1,3157% dengan standar deviasi sebesar 0,31493. Nilai tertinggi (maximum) dari

Return On Assets (ROA) sebesar 1,74% pada tahun 2018 dan nilai terendahnya (minimum)

sebesar 0,67% pada tahun 2014. Nilai Terendah yang sebesar 0,67% menunjukan kategori

yang tidak sehat yang dimana Return On Assets (ROA) pada periode penelitian yaitu pada

tahun 2014 mengalami penurunan dratis serta dibawah ketentuan Bank Indonesia No.

13/1/PBI/2011 untuk ketegori Return On Assets (ROA) sehat yaitu sebesar 1,5%.

Net Interest Margin (NIM) PT Maybank Indonesia Tbk mengalami fluktuatif

kecenderungan menurun setiap tahunnya dengan rata-rata (mean) 5,0586%. serta standar

deviasi sebesar 0,39266. Nilai tertinggi (maximum) sebesar 5,89% pada tahun 2010 dan nilai

terendah (minimum) sebesar 4,55% pada tahun 2020. Rata-rata sebesar 5,0586% menunjukan

kategori tidak sehat yang dimana Net Interest Margin (NIM) mengalami penurunan di akhir

tahun 2020 yaitu sebesar 4,55% dengan nilai tertinggi 5,89% serta dibawah ketentuan Bank

Indonesia Nomer 13/1/PBI/2011 untuk kategori Net Interest Margin (NIM) sehat yaitu

sebesar 6%. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) PT Maybank Tbk

mengalami kenaikan setiap tahunnya dengan menghasilkan rata-rata (mean) 87,0871%. serta

standar deviasi sebesar 3,77722. Nilai tertinggi (maximum) sebesar 93,03% pada tahun 2014

dan Nilai terendah sebesar (minimum) sebesar 82,90% pada tahun 2021. Rata-rata sebesar

87,0871% menunjukan kategori sehat yang dimana Biaya Operasional Pendapatan

Operasional (BOPO) mengalami kenaikan pada periode 2014 dengan nilai tertinggi 93,03%

serta diatas ketentuan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 untuk kategori Biaya

Operasional Pendapatan Opeasional (BOPO) sehat yaitu maksimal 80%. Loan to Deposit

Ratio (LDR) PT Maybank Tbk mengalami kenaikan setiap tahunnya dengan menghasilkan

rata-rata (mean) 88,8179%. serta standar deviasi sebesar 5,93728. Nilai tertinggi (maximum)

Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO),

Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank

Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023

Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024 3581

sebesar 96,46% pada tahun 2018 dan Nilai terendah sebesar (minimum) sebesar 76,28% pada

tahun 2021. Rata-rata sebesar 88,8179% menunjukan kategori sehat yang dimana Loan to

Deposit Ratio (LDR) mengalami kenaikan pada periode 2018 dengan nilai tertinggi 96,46%

serta diatas ketentuan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 untuk kategori Loan to Deposit

Ratio sehat yaitu maksimal 78-92%.

Net Interest Margin (NIM) tidak berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA) pada

PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode tahun 2010-2023 hanya memberikan kontribusi

sebesar 5,0586%. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) bepengaruh terhadap

Return On Assets (ROA) pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode 2010-2023 hanya

memberikan kontribusi sebesar 87,0871%. Loan to Deposit Ratio (LDR) bepengaruh

signifikan terhadap Return On Assets (ROA) pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode

2010-2023 dan memberikan kontribusi sebesar 88,8179%.

Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan

to Deosit Ratio (LDR) secara bersama-sama (simultan) bepengaruh signifikan terhadap

Return On Assets (ROA) pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode 2010-2023 dengan

kontribusi sebesar 82,3% sedangkan 17,7% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti.

BIBLIOGRAFI

Arullia, Melinda Rahma. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing

Loan (Npl), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (Bopo) dan Net Interest

Margin (Nim) terhadap laba perusahaan perbankan dengan volume penyaluran kredit

sebagai variabel intervening. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 22(3).

Berk, Jonathon, DeMarzo, Peter, Harford, Jarrod, Ford, Guy, Mollica, Vito, & Finch, Nigel.

(2013). Fundamentals of corporate finance. Pearson Higher Education AU.

Hanafi, Mamduh M. (2016). Manajemen Keuangan Edisi Kedua. Yogyakarta: BPFE.

Harahap, Sofyan Syafri. (2011). Analisis kritis atas laporan keuangan.

Harun, Usman. (2016). Pengaruh Ratio-ratio Keuangan Car, Ldr, Nim, Bopo, Npl Terhadap

Roa. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82.

Indonesia, Ikatan Bankir. (2016). Manajemen Kesehatan Bank Berbasis Risiko. Gramedia

Pustaka Utama.

Irmawati, Irmawati, & Sari, Dewi Kartika. (2014). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio

(CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on

Asset (ROA)(studi Kasus pada PT Bank Mandiri (Persero) tbk Periode 2008-2012.

Rifansa, Muhammad Budi, & Pulungan, Nur Aisyah F. (2022). The Effect of Capital

Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan

to Deposit Ratio (LDR) and Operational Costs and Operational Revenue (BOPO) On

Return on Assets (ROA) in Bank IV Indonesia. Budapest International Research and

Critics Institute-Journal (BIRCI-Journal), 5(2).

Rusdianto, Ujang. (2013). CSR communications a Framework for PR Practitioners.

Yogyakarta: Graha Ilmu.

Setyaningsih, Asih, Maftukhin, Maftukhin, & Ernitawati, Yenny. (2023). Pengaruh Biaya

Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net

Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA) pada Perusahaan Perbankan

yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bina Akuntansi, 10(2), 696–715.

Sugiyono. (2017). metode penelitian kuantitatif kualitatif dan r & d. 380.

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah

Febriyanti

3582 Syntax Idea, Vol. 6, No. 08, Agustus 2024

Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.

Tarsito, Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Alfabeta.

Bandung.

Taswan, Taswan. (2014). Studi Respon Pasar Terhadap Pembelian Kembali Saham Buyback

Pada Perusahaan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009 2013.

Universitas Mercu Buana Jakarta-Menteng.

VMS, Dhara Yulita, Maryono, Maryono, & Santosa, Agus Budi. (2020). Pengaruh Capital

Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya

Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) serta Loan To Deposit Ratio (LDR)

terhadap Return On Assets (ROA). Dinamika Akuntansi Keuangan Dan Perbankan,

9(2), 189–200.

Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi, Surachman Surjaatmadja, Yoyo

Sudaryo, Diah Febriyanti (2024)

First publication right:

Syntax Idea

This article is licensed under: